Situatie de fapt:
Am vandut un apartament in septembrie 2022 care a fost achizitionat in anul 2007 de la o persoana juridica in regim TVA de taxare inversa iar la vanzarea din sept 2022 factura a fost intocmita in regim de scutire fara drept de deducere TVA, am calculat ajustarea TVA-ului si intocmit nota contabila 635=4426 si am platit TVA-ul ajustat dupa declararea in decontul de TVA (rd. 35 Ajustari de taxa). Firma noastra este platitoare de impozit pe profit.
Intrebare:
Aceasta cheltuiala este deductibila la calculul impozitului pe profit aferent trimestrului 3 sau nu si trebuie sa depunem formularul 710 si sa platim impozit de 16% pentru suma respectiva?
In conditiile in care un bun de capital (pentru care a fost dedus TVA -ul) este folosit pentru realizarea de operatiuni care nu dau drept de deductie a taxei se efectueaza ajustarea taxei deducti
● Alerte Fiscale
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.
Vezi toate articolele scrise de Monica Predescu