Spete

TVA servicii de audit

Situatie de fapt: Un auditor contracteaza servicii de audit aferente perioadei 01 februarie 2014 – 31 august 2016 in septembrie 2016. Raportul de audit se finalizeaza si se preda in decembrie 2016. Clientul accepta raportul de audit in cursul lunii ianuarie 2017. Prestatorul va emite factura ulterior acceptarii raportului de catre client. In urma negocierii

TVA pentru un pachet de servicii

Situatie de fapt: O societate presteaza servicii de constructii. Pentru a atrage clienti societatea le ofera un pachet de servicii care include evaluarea starii tehnice a unui imobil, renovarea acestuia si curatenie dupa finalizarea renovarii. Pentru un client s-a facut evaluarea in 2015, renovarea a fost finalizata in decursul anului 2016 iar curatenia a fost

TVA pentru discount acordat clientilor

Situatie de fapt: O societate vinde online carti. Conform unei promotii, clientii care au cumparat in 2016 carti in valoare de peste 500 lei vor primi inapoi 10% din valoarea totala a comenzilor. Suma se vireaza in portofelul electronic al fiecarui client in cursul lunii ianuarie 2017 si se emite o factura cu suma negativa.

TVA chirie

Situatie de fapt: O societate inchiriaza spatii comerciale si factureaza chiria cu TVA. Conform contractului facturile se emit pe data de 20 a fiecarei luni pentru luna urmatoare si se achita in maxim 20 de zile de la emitere. Valoare chiriei este stabilita in contract cu precizarea „fara TVA”. Intrebare: Ce cota de TVA se

TVA transport bunuri in leasing

Situatie de fapt: O societate de leasing incheie un contract pentru vanzarea unei linii de productie. In contract este prevazuta scadenta fiecarei rate la 30 de zile de la emiterea facturii iar cumparatorului i se indica adresa depozitului de unde trebuie sa preia echipamentele. In data de 15 decembrie 2016, societatea de leasing emite factura

Taxare inversa pentru terenuri

Situatie de fapt: O societate incheie o promisiune de vanzare pentru un teren in anul 2016 cu o societatea neplatitoare de TVA. In baza promisiunii se emite factura de avans cu TVA. In 2017 cumparatorul devine platitor de TVA, se incheie contractul de vanzare si se emite factura finala. Intrebare: Ce cota de TVA se

Diurna externa

Situatie de fapt: Un salariat va pleca in urmatoarea delegatie: Ziua 1 – plecare spre Spania la ora 06 dimineata, sosire acolo la 12:10 Ziua 2 – diverse intalniri de afaceri Ziua 3 – plecare din Spania la ora 11:45, sosire la Bucuresti 18:10 Intrebare: In ce zile se poate acorda diurna si in ce

Cota impozit pe veniturile microintreprinderilor

Situatie de fapt: O microintreprindere are in cursul unui an fiscal urmatorul flux al angajatilor: – Ianuarie: 3 salariati – 8h fiecare – Febraurie: 2 salariati – 8h fiecare – Martie: 1 salariat – 8h – Aprilie: 1 salariat – 8h – Mai: 1 salariat – 8h – Iunie: 1 salariat – 2h – Iulie:

TVA societate nerezidenta

Situatie de fapt: O societate cu sediul in Bulgaria (B) cumpara si livreaza marfa pe teritoriul Romaniei. Furnizorul societatii este o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA in Romania (F). Clientii societatii sunt persoane fizice (C). Intrebare: Care sunt obligatiile societatii din punct de vedere al TVA datorat in Romania?

Modificarea cladirii de catre chirias

Situatie de fapt: O societatea inchiriaza pe perioada nelimitata o cladire de la o persoana fizica. Conform contractului aceasta are dreptul sa aduca modificari cladirii pentru a o putea utiliza conform obiectului sau de activittate. Chiriasul face modernizari ale cladirii. Intrebare: Chiriasul trebuie sa declare aceste modernizari la autoritati? Chiriasul va plati impozit pe aceste