Contabilitate

Export produse cofetărie

Situatie de fapt: Vanzare produse de cofetarie realizate in laborator propriu la export cu pretul de vanzare in lei exprimat la curs valutar aferent zilei. La momentul de fata asa procedam. Un laborator de cofetarie vinde prin cofetaria proprie produsele finite obtinute. A gasit un client in Germania si exporta. Intrebare: Se pot vinde la

Dare in plata imobil in schimbul dividendelor asociatului_obligatii fiscale

Intrebare: In cazul in care, un asociat primeste, in contul dividendelor pe care le are de ridicat (dare in plata), un apartament care a fost achizitionat de societate de la o persoana fizica, care sunt obligatiile fiscale ale societatii? Dar ale asociatului? Care sunt inregistrarile contabile? Este nevoie de raport de evaluare?

Modificarea pretului din contract

Situatie de fapt: O societate furnizoare de piese schimb ne-a majorat pretul argumenatat de cresterea materiei prime si energiei, facturand separata aceasta crestere cu urmatoarea descriere: “suprataxa temporara dedicata cresterilor de pret cu materia prima si energia de 7,8%”; procentul de 7,8% a fost aplicat la pretul bunului + TVA. Intrebare: Este ok acesta modalitate

Documente privind deductibilitatea cheltuielilor cu promovarea firmei

Situatie de fapt: SRL care isi desfasoara activitatea de comert online, acorda gratuit marfa pentru promovare, acestea fiind produse cosmetice si incaltaminte. Intrebare: Ce documente ar trebui sa stea la baza scoaterii din gestiune a marfii, pentru a fi deductibila cheltuiala si TVA-ul? Ca si valoare de ex. incaltamintea data luna asta este de 1700

ONG – sponsorizări

Situatie de fapt: O asociatie, persoana juridica de drept privat cu scop nepatrimonial, are ca scop promovarea unui program de educatie de tip after school. Asociatia primeste sponsorizari de la parintii copiilor care frecventeaza acest program. Din aceste sponsorizari se achizitioneaza produse pentru desfasurarea activitatilor zilnice dar si pentru prepararea mesei de pranz si a

Livrare imobil_plata transe _ facturi avans taxare inversa

Situatie de fapt: Societatea comerciala X achizitioneaza 3 apartamente cu loc de parcare aferent. Apartamentele sunt in constructie iar plata lor se face in 3 transe pana la finalizarea constructiei. Facturile aferente fiecarei transe sunt facute cu TVA – Taxare inversa. Intrebare: Exista o limita in care societatea beneficiaza de aceasta facilitate – Taxare Inversa?

Lichidarea firmei cu sold creditor in 106 Rezerve din reevaluare teren

Situatie de fapt: Socieatea prezinta urmatoarele solduri: sold creditor 106= 1135813.91 lei -suma provenita din trecerea la rezerve a unei parti din diferenta din reevaluare a unui teren, sold debitor 117=1264826.75 lei, sold debitor 121=66586.99 lei Intrebare: Tinand cont de modul cum s-a constituit, soldul creditor al contului 106 poate fi folosit pentru acoperirea pierderilor

Societate inactiva – reactivare în vederea radierii: curatarea balantei

Situatie de fapt: O societate fara activitate din 2015, inactiva la ANAF, are in contabilitate urmatoarele solduri: – capital social subscris (1012) – 475.000lei – rezultat reportat (1171) – 2.000.000lei – marfuri (371) – 3.000.000lei – fizic nu mai exista nimic – furnizori (401) – 3.300.000lei – majoritatea sunt furnizori externi, nu au nicio pretentie.

Conditii impozit microintreprindere 2023

Intrebare: Dacă o societate are la finalul anului plafonul micro între 500.000 și 1.000.000 euro ce se întâmplă de la 01.01.2023, rămâne micro sau devine plătitoare de impozit pe profit având în vedere art.55 alin 4 din oug 16?

TVA de recuperat cu o scadenta mai mare de 5 ani

Situatie de fapt:  La 31 dec 2016, sold in 4424 – 300.000 ron, nu se solicita pana la data de azi TVA de recuperat niciodata. La 31.08.2022 societatea mai are doar 177.000 ron TVA de recuperat. Intrebare: Ma obliga legea ca dupa 5 ani, acest TVA de 300.000 ron sa il ajustez ca nu l-am