Situatie de fapt: Factura servicii primita de la un PJ din Italia. La momentul platii nu aveam certificat de rezidenta primit, nu s-a retinut impozit, factura s-a achitat integral, urmand ca impozitul sa fie calculat de societate noastra cu suta majorata. Dupa plata facturii, in aceeasi luna, am primit certificat de rezidenta fiscala de la