Impozitul pe profit

Repartizarea profitului societatilor de tip SRL-D

Situatie de fapt: O societate SRL-D a realizat timp de 2 ani consecutivi pierdere fiscala. In al 3-lea an a obtinut profit. Conform legii care reglementeaza societatile de tip SRL-D societatea este obligata sa reinvesteasca 50% din profit. Conform legii societatilor comerciale societatea trebuie sa formeze o rezerva legala. Conform codului fiscal societatea trebuie sa

Monografie contabila achizitie autoturism nou

Situatie de fapt: Firma noastra achizitioneaza din tara, un autoturism nou de la dealer cu 5 locuri marca Skoda in valoare de 148 922.39 RON cu TVA (125 144.86 + 23 777.53). Masina este folosita atat in scopuri economice cat si in scopuri personale. Amortizare liniara pe 6 ani. Intrebare: 1. Care este tratamentul fiscal

Decontare deplasare externa

Intrebare: In ce masura se deconteaza pe societate cheltuielile cu deplasarile externe si alte cheltuieli ale Administratorului firmei? Dar ale patronului firmei, daca firma nu are nici un salariat?

Factura fiscala de prestari servicii

Intrebare: Este obligatoriu sa se incheie si un Contract de prestari servicii la Factura fiscala? In ce masura ANAF accepta cheltuiala ca deductibila daca nu exista Contract in spatele facturii?

Cheltuieli din diferente de curs valutar

Situatie de fapt: La 31.12.2017 in urma reevaluarii leasingurilor, trebuiesc inregistrate pe contul 6651 diferente de curs valutar. Conform Codului fiscal aplicabil pana la 31.12.2017, la art. 27 se precizeaza ca, daca gradul de indatorare este mai mare decat 3, acestea sunt nedeductibile si se reporteaza in perioada urmatoare. Intrebare: Avand in vedere ca acest

Stornare tva la clienti radiati

Situatie de fapt: Am o situatie cu creante inregistrate in cont 461, (clienti neincasati) care figureaza ca fiind radiati. Creantele sunt mai vechi de anul 2012. Nu s-au intreprins masuri de recuperare a lor. Am extrasul RECOM din care rezulta ca sunt radiati. Intrebare: 1. Pot storna tva-ul colectat? 2. Este corecta inregistrarea 654=461?

Evidenta contabila sala de evenimente

Situatie de fapt: Societatea comerciala desfasoara evenimente ocazional si atunci organizeaza pentru acel eveniment meniuri. Tot ce achitioneaza se consuma pentru acel eveniment, fara stocuri. Nu este restaurant cu meniuri zilnice, doar ocazionale, pe baza de contract. Intrebare: 1. Pentru evenimentul respectiv trebuie intocmit un raport de productie? 2. Din punct de vedere contabil si

Recuperare pierdere fiscala

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe venit perioada ianuarie-iunie 2017, trece la impozit pe profit incepand cu data de 01.07.2017. Trecerea a fost efectuata ca urmare a unor proiecte finalizate si facturate in luna iulie, motiv pentru care societatea a depasit plafonul de 500.000 euro specific microintreprinderilor. Cele mai mari cheltuieli au fost

Contract de mecenat

Situatie de fapt: O societate doreste sa suport costurile unei operatii pentru o persoana cu care nu a incheiat niciun raport juridic. Doreste sa suporte aceste costuri prin intermediul unui contract de mecenat si scada sumele din impozitul pe profit datorat statului. Intrebare: Este legala aceasta operatiune? Poate beneficia de facilitatile fiscale aferente sponsorizarilor si

TVA client radiat

Situatie de fapt: In 2014 am emis facturi catre un client si nu au fost incasate. In noiembrie 2017 am descoperit ca, prin hotarare judectoreasca, clientul a fost radiat in 2016. Hotararea judecatoreasca mentioneaza ca se inchide procedura insolventei deoarece clientul nu are bunuri ce pot fi valorificate si se dispune radierea acestuia din registrul