Impozitul pe profit

Deductibilitate cheltuieli cu reparatii imobile neprevazute in clauza de garantie

Situatie de fapt: Societate comerciala, platitoare de tva si impozit pe profit, obiect de activitate productie, livrare si montaj case pe structura de lemn cu tamplarie, pardoseala si acoperis. Garantia oferita prin contract este numai pentru partea lemnoasa. Intrebare: In ce conditii cheltuielile cu reparatiile ulterioare montarii casei si anume reparatii la acoperis, sistem de

Prestari de servicii. Tratament TVA

Intrebare: 1. In cazul de fata, societatea este neplatitoare de tva in romania si are cod special de tva pe achizitii si servicii intracomunitare Societatea realizeaza – achizitii de servicii din UE cu cod de tva valid – achizitii de servicii non UE – Livrari de servicii in UE cu cod de tva valid –

Corecție erori contabile ani precedenți înainte de divizare

Situatie de fapt: SRL urmeaza sa se divizeze la data de 30.09.2022. Am descoperit o eroare contabila, respectiv nu a fost înregistrata amortizarea pentru un mijloc fix pentru anii 2018-2022, din care perioada 01.04 2018-30.09.2021 suma de 34000 lei, în perioada respectiva a fost platitoare de impozit pe venit si perioada 01.09.2021 – 30.09.2022 suma

Deducerea ajustarilor pentru deprecierea creantelor

Situația de fapt: Caz: Societatea comerciala T-furnizor livreaza marfa societatii R- client, in baza unui contract de furnizarea marfa. Contractul stipuleaza plata cu BO sau CEC in termen de x zile. Se incheie 2 contracte de asigurare pentru garantarea incasarii cv. bunurilor astfel: 1. Primul contract de asigurare se incheie intre societatea T- furnizor si

Deseuri fabrica de confectii

Situatie de fapt: O fabrica de confectii ce produce doar pentru export (majoritar extracomunitar) a adunat in 2 ani de zile mai multe deseuri / materiale, stofe etc si de asemenea produse finite ce au fost refuzate de client din motive calitative .(este vorba de o suma de aproximativ 20000 euro) Intrebare: Daca am gasit

Chirie platita in tara pentru venirea administratorului cetatea strain

Situatie de fapt: Societatea are asociat unic/administrator cetatean strain. Pentru locuinta unde dansul sta cand este in tara avem un ctr de inchiriere (persoana juridica) incheiat cu o persoana fizica. Intrebare: Cheltuiala cu chiria este deductibila? Exista riscul sa fie intrepretata ca si avantaj salarial desi cheltuiala este facuta pentru obtinerea de venituri?

Societati afiliate_prestari servicii_preturi de transfer

Situatie de fapt: Intre 2 societati afiliate se doreste incheierea unui contract de prestari servicii in conditiile in care societatea A asigura societatii B urmatoarele: – Concepe și aplica strategii și politici de dezvoltare; – Concepe politica de investitii in utilaje si echipamente; – Asigura managementul financiar al companiei prin intermediul departamentului financiar propriu; –

Cheltuieli deductibile la calculul rezultatului fiscal impozabil

Situatie de fapt: O societate este implicată într-un proces penal în calitate de inculpat, iar Garda Națională de Mediu (statul român) este parte vătămată. În vederea reprezentării și apărării a fost încheiat un contract de asistență juridică cu un cabinet de avocatură. Intrebare: Vă rugăm să ne comunicați care este tratamentul fiscal al cheltuielilor cu

Creditare firma asociat_dobanda_firma cu profit

Situația de fapt: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit detine in contul bancar peste 1.000.000 lei. Asociatul unic crediteaza firma si percepe dobanda desi societatea nu are nevoie de disponibilitati. Întrebare: Exista consecinte fiscale sau de alta natura?

Cheltuieli cu pregatirea profesionala_administrator_tratament fiscal

Situație de fapt: Asociat si Administrator intr-un S.R.L. doreste inregistrarea pe societate a cheltuielilor cu M.B.A.-ul pe care il va urma in cadrul unei universitati din Elvetia (pregatire profesionala in domeniul de activitate al societatii). Intrebare: Avand in vedere ca persoana care urmeaza a beneficia de perfectionare profesionala are si calitatea de Asociat in societate,